نظام الفاتورة الالكترونية في مصر
اتخذت وزارة المالية المصرية ومصلحة الضرائب المصرية عدة خطوات لتطبيق نظام الفاتورة الالكترونية في مصر قبل بضعة أشهر.
مرت التجربة بعدة مراحل، وبلغت ذروتها في تاريخ إطلاق الفواتير الإلكترونية وتطبيقها على كبار دافعي الضرائب اعتبارًا من 15 فبراير 2021، وفقًا للقانون رقم 518 لسنة 2020 الصادر عن مصلحة الضرائب المصرية، والذي يقضي بإصدار 347 فاتورة ضريبية إلكترونية. في مراكز ضرائب الممول الرئيسية – كمرحلة ثانية – جميع الخدمات التي تبيعها أو تؤديها بعد المرحلة الأولى والتي تشمل 134 شركة ؛ وهذا تمهيد للتخلص من الأعمال الورقية وتوفير الوقت وتقديم بيانات أكثر دقة.
بعد الانضمام إلى نظام الفواتير الإلكترونية، بالإضافة إلى مطالبة كل مؤسسة مالية بإصدار فواتير ضريبية، يتعين على الشركات والأفراد أيضًا تسجيل مبيعاتهم ومشترياتهم على النظام الإلكتروني لمصلحة الضرائب وفقًا للمادة 35 من قانون الإجراءات الضريبية الموحد. أو إيصال إلكتروني وفقًا للفقرة 37 من نفس النص قانون.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات التي لا تغطيها القرارات الإلزامية استخدام أنظمة الفوترة الإلكترونية حسب الحاجة.
أوشك نظام الاستلام الإلكتروني على العمل، وفي نهاية شهر ديسمبر من العام المقبل، سيتم تجريب النظام الضريبي الآلي الموحد في المراكز المالية الكبيرة والمتوسطة الحجم ومراكز العمل المستقل العليا، ومن خلال هذا النظام سيتم استخدامه في هذه المراكز الموسم المقبل، وسيتم استخدام النظام في بقية وستنتشر المهمة في جميع أنحاء البلاد على أربع مراحل على مدى عامين تبدأ في يناير من العام المقبل.
الفاتورة الإلكترونية وخصائصها
تعريف الفاتورة: مستند رقمي يصادق على معاملة بيع السلع والخدمات. يحتوي الملف على مكونات وخصائص. يتم تحضيرها وتوقيعها إلكترونيًا وإرسالها واستلامها عبر نظام الفوترة الإلكتروني بمعرفة الممول. كما تقوم السلطات الضريبية بمراجعتها والتحقق منها في الوقت الفعلي.
تتمتع أنظمة الفوترة الإلكترونية بالعديد من المزايا. أول هذه الخصائص هو أن كل فاتورة لها رقم فريد يسمى UUID، والذي يختلف عن رقم الفاتورة الداخلي للشركة. وتتمثل الميزة الثانية في أن كل فاتورة داخل النظام لها شكل ومحتوى موحدان، مع التأكيد على أن شكل الفاتورة لا يتغير داخل الشركة.
حيث تقوم برامج تخطيط المؤسسة ERP بإرسال البيانات التي تحددها مصلحة الضرائب المصرية إلى منظومة الفاتورة الإلكترونية وتقوم واجهة برمجة التطبيقات API بنقل بيانات الفاتورة بصيغة XML أو JSON دون نقل شكل الفاتورة. تتيح المنظومة أيضا تكويد واحد الخدمات وللسلع وتشمل الفواتير توقيعاً إلكترونياً مما يضمن تأمينًا كاملًا لبيانات الفواتير وإثبات الحجية القانونية على مستخدمي المنظومة. وترسل المنظومة إخطارات لحظية لكل من البائع والمشتري لمشاركتهم بيانات الفواتير. كما يمكن أيضا باستخدام المنظومة ، حفظ بيانات الفاتورة واستعراضها وطباعتها.
التكامل مع نظام الفواتير الإلكترونية
يوفر النظام اختيار ربطها بأي منهما. يتم تحقيق هذا التكامل باستخدام مجموعة من واجهات برمجة التطبيقات APIs التي توفرها شركات الحلول التقنية. يوفر أيضًا نظامًا أساسيًا لشرح خطوات التكامل وواجهات SDK، ويمكنك العثور على أمثلة وموارد إضافية هنا للمساعدة في التكامل.
وتجدر الإشارة إلى أن السلطات الضريبية ما زالت تعمل على ربط نظام الفوترة الإلكترونية بنظام الإيداع الإلكتروني، ومن المتوقع أن يكون هذا التكامل متاحًا في المرحلة التالية من النظام.
استخدام النظام لإصدار وتعديل الفواتير الإلكترونية
يسمح نظام الفواتير الإلكترونية بإصدار الفواتير باللغتين العربية والإنجليزية، كما يسمح لك بتبادل الفواتير وإشعارات الخصم والإشعارات التكميلية مع جهات وشركات أخرى.
يحتفظ النظام بالحق لمستخدميه في تعديل الفاتورة عن طريق إصدار خصم أو إضافة إشعار إلى الفاتورة أو إلغاء الفاتورة كليًا وإصدار فاتورة أخرى، بشرط أن يتم ذلك خلال فترة الإلغاء التي يقتضيها القانون.
إذا كان هناك خطأ في فاتورة تم إصدارها مسبقًا، فقم بتعديلها عن طريق ترحيل إشعار خصم أو إضافة إشعار متعلق بالفاتورة السابقة.
من الممكن أيضًا إصدار إخطارات تتعلق بمجموعة من الفواتير بدلاً من فاتورة واحدة، مع تذكر أن المبلغ الإجمالي لهذه الإخطارات لا يتجاوز مبلغ الفاتورة الصادرة مسبقًا. يسمح النظام أيضًا لمستخدميه بإصدار إشعارات دائنة بشرط ألا يتجاوز مبلغ الإشعار الدائن مبلغ الفاتورة المرتبطة به.
برنامج حسابات تحميل مجاني للنسخة التجريبية – اي سيلز
إلغاء الفواتير الإلكترونية باستخدام النظام
ومع ذلك، إذا كنت ترغب في إلغاء فاتورة بعد إصدارها، فإن النظام يسمح للبائعين بإلغاء الفواتير الإلكترونية في غضون المهلة التي يتطلبها القانون. في هذه الحالة، يجب على البائع أن يطلب إلغاء الفاتورة على النظام الذي يرسل إشعار الإلغاء إلى المشتري.
بعد أن يتلقى المشتري إشعار الإلغاء، يمكنه الموافقة أو رفض إلغاء المستند، وإذا تم الاتفاق على الإلغاء، فسيتم إلغاء المستند وسيتم عرض حالة الفاتورة على النظام (ملغاة). يرفض إلغاء الملف، لا يتم إلغاء الملف، وفي هذه الحالة يعتبر ملفًا صالحًا على النظام.
استخدام النظام للتعامل مع العملاء والممولين
تتطلب أنظمة الفواتير الإلكترونية رقم المعرّف الضريبي للمشتري – للمعاملات التي تتجاوز حدًا معينًا يحدده القانون – لإصدار الفواتير، وفي حالة التعامل مع العملاء غير المسجلين الضريبي، يجب استخدام رقم بلد المشتري بدلاً من الرقم الضريبي المعرّف.
تتمثل إحدى ميزات نظام الفوترة الإلكتروني في إنشاء ملف رقمي للممول للتعامل مع السلطات، وهو مرتبط بالبيانات التي سجلها الممول لدى السلطات ؛ مثل رقم التسجيل الضريبي واسم الشركة والعنوان الرئيسي.
كل شركة لديها ممثل مفوض، ونظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP) هو أحد هؤلاء الممثلين، والذي تمت الموافقة عليه بطريقة آمنة لتبادل المستندات مع القسم. بالإضافة إلى ذلك، يتم توقيع كل فاتورة صادرة إلكترونيًا، مما يمثل التمثيل القانوني للشركة في جميع المعاملات.
برنامج حسابات تحميل مجاني للنسخة التجريبية – اي سيلز
المنتجات غير المدرجة في نظام الفواتير الإلكترونية
لا يتم تضمين البضائع المستوردة من خارج جمهورية مصر العربية في نظام الفاتورة الإلكترونية لأن أصل الفاتورة من خارج جمهورية مصر العربية ولكن في حالة إعادة بيع هذه البضائع لأفراد أو شركات داخل الجمهورية، هم في نظام الفاتورة الإلكترونية لكائن المعاملة.
كانت مصر أول دولة في الشرق الأوسط تطبق نظام فوترة إلكترونيًا يعتمد على نظام إلكتروني مركزي يستقبل فواتير البيع والشراء ويراجعها ويعتمدها ويتابعها من خلال التبادل الفوري للمعاملات التجارية بين الشركات. بيانات الفاتورة بصيغة رقمية، دون الاعتماد على المعاملات الورقية لحصر المجتمع الضريبي.
الأسئلة الشائعة حول نظام الفواتير الإلكترونية
ماذا تعني الفاتورة الإلكترونية؟
الفاتورة الإلكترونية هي مستند رقمي (إلكتروني) يصادق على معاملة شراء وبيع السلع والخدمات. تحتوي الفواتير الإلكترونية على مكونات وميزات يتم إعدادها وتوقيعها إلكترونيًا وإرسالها واستلامها في الوقت الفعلي من قبل الممولين من خلال نظام الفوترة الإلكتروني. تقوم مصلحة الضرائب أيضًا بمراجعة الفواتير الإلكترونية والتحقق منها مؤقت
من هو الممول وما هو المندوب؟
المساهم هو دافع الضرائب، والوصي هو المسؤول عن مصلحة الضرائب، والمساهم مسجل في نظام الفاتورة الإلكتروني.
هل الاشتراك إلزامي في نظام الفواتير الإلكترونية؟
نعم، يجب على جميع الشركات الانضمام إلى النظام.
من أجل تنظيم مشاركة جميع الشركات، أعلنت إدارة الإيرادات الداخلية عن تطبيق النظام الإلكتروني على ثلاث مراحل:
المرحلة الأولى : وقد تم الانتهاء من هذه المرحلة التي تضم مجموعة من كبار الممولين، 134 شركة، وبدأت هذه الشركات بالفعل في إصدار الفواتير الإلكترونية.
المرحلة الثانية : تشمل هذه المرحلة مجموعة من 347 شركة ستبدأ العمل على أنظمة الفوترة الإلكترونية منتصف فبراير.
ثم تأتي المرحلة الثالثة والأخيرة، حيث من المتوقع أن تكون جميع الشركات على النظام بحلول منتصف يوليو 2021.
لماذا الانضمام إلى نظام الفواتير الإلكترونية؟
سيتم استبعاد الشركات التي لم تنضم إلى نظام الفوترة الإلكترونية من مراكز المؤسسات المالية الكبرى، وستتوقف عمليات التبادل بين أجهزة الدولة والشركات التي لم تنضم إلى نظام الفوترة الإلكترونية تمامًا.
برنامج حسابات تحميل مجاني للنسخة التجريبية – اي سيلز
هل يجب على الشركات الصغيرة ومتناهية الصغر الانضمام إلى نظام الفوترة الإلكترونية؟
لا نعرف معلومات معينة عن الإجابة على هذا السؤال ولم تصدر مصلحة الضرائب المصرية بيانًا بخصوص المشروعات الصغيرة ومتناهية الصغر.
هل هناك شركات بدأت في تطوير أنظمة الفواتير الإلكترونية؟
وفقًا للمرحلة الأولى، قامت أكثر من 100 شركة، بما في ذلك كبار الممولين، بإطلاق نظام الفواتير الإلكترونية.
- هل هناك رسوم على الاشتراك في خدمة الفاتورة الإلكترونية؟
لم تعلن مصلحة الضرائب عن أي رسوم.
هل بدأت دول أخرى في تطبيق نظام الفواتير الإلكترونية؟
نعم ؛ الهند وتركيا ودول أخرى بدأت في تطبيق نظام الفوترة الموحد في نفس الوقت.
هل هناك برنامج ERP على وجه التحديد، ما الذي توصي به مصلحة الضرائب المصرية؟
لا، ولكن سيتم قبول أي نظام تخطيط موارد المؤسسات يتكامل مع نظام الفواتير الإلكترونية بوزارة المالية.
برنامج حسابات تحميل مجاني للنسخة التجريبية – اي سيلز
ما أهمية برامج ERP باستخدام نظام الفواتير الإلكترونية؟
يتيح تكامل برنامج ERP مع أنظمة الفواتير الإلكترونية إرسال الفواتير في نفس وقت إصدار الفواتير، مما يوفر الكثير من خطوات الإدخال والمراجعة وتصدير البيانات حيث يتم دمج النظامين باستخدام مجموعة من واجهات برمجة التطبيقات وهذا التكامل يسمح بالبيانات ليتم تصديرها من التحويل السهل من قبل الشركة إلى المساهمين دفع الضرائب بسهولة.
ما دور برامج الـ ERP في نظام الفواتير الإلكترونية؟
الشركات التي تقدم خدمات تخطيط موارد المؤسسات (ERP) ليس لها أي علاقة مع السلطات الضريبية، ولا تلعب شركات البرمجيات دورًا إشرافيًا للممولين، ولكنها تقدم خدمات تخطيط موارد المؤسسات ERP لتنظيم عمل أنظمة الفوترة الإلكترونية لتحقيق مستويات عالية من الكفاءة التشغيلية لـ إنجاز العمل بشكل أسرع وإنشاء الفواتير في الوقت الفعلي من خلال تكامل النظامين.
هل لدى برنامج حسابات اي سيلز القدرة على التكامل مع أنظمة الفواتير الإلكترونية؟
يمكّنك برنامج حسابات اي سيلز من استخدام واجهة برمجة التطبيقات الخاصة به للتكامل مع أي برنامج تستخدمه، بما في ذلك أنظمة الفواتير الإلكترونية.
كل ما عليك فعله هو إخبار فريق المختصين بشركة بترا أنك تريد الاندماج مع النظام وسيفعلون ما هو ضروري.
برنامج حسابات تحميل مجاني للنسخة التجريبية – اي سيلز
كيف يمكنني إدخال فاتورة في حالة فشل نظام الفوترة الإلكتروني؟
في حالة حدوث عطل داخلي في نظام الفوترة الإلكتروني، يجوز للشركة فرض رسوم على فترة الانقطاع الناجمة عن الفشل في شكل فاتورة موحدة خلال الفترة التي يحددها القانون.
هل توجد جلسات توعية حول الفواتير الإلكترونية؟
تستضيف مصلحة الضرائب ندوات توعية ضريبية مجانية اعتبارًا من يناير 2021، ويمكن الاطلاع على أحدث الندوات على الصفحة الرسمية لمصلحة الضرائب المصرية
كيف يمكنني حضور ندوة التوعية الضريبية التي تنظمها إدارة الإيرادات الداخلية؟
يمكنك الاتصال بالخط الساخن لدائرة الإيرادات الداخلية 16395 لتحديد موعد لحضور ندوة الدعاية التي تنظمها إدارة الإيرادات الداخلية
هل يجب على الممولين معرفة خطوات التسجيل والقيام بذلك بأنفسهم؟
لا يتعين على الممول معرفة خطوات التسجيل، ولا يتعين عليهم المرور بعملية التسجيل بأنفسهم، حيث يؤدي الوصي هذه المهمة.
كيف يمكن للممول تقديم شكوى أو طلب استفسار؟
من خلال البريد الإلكتروني من السلطات الضريبية، يمكن لدافعي الضرائب التواصل أو طلب الاستفسارات أو تقديم الشكاوى أو تقديم الاقتراحات أو طلب الدعم الفني في حالة ظهور مشكلات فنية.
برنامج حسابات تحميل مجاني للنسخة التجريبية – اي سيلز
ماذا يعني التوقيع الالكتروني؟
إنه التوقيع الرسمي للممول ويتخذ شكل رسالة مشفرة تتوافق مع القانون وتوفر أعلى مستوى من التأكيد حول هوية الموقع.
تتعامل هيئة تنمية صناعة تكنولوجيا المعلومات (ITIDA) مع التوقيعات الإلكترونية ولديها شركة مخصصة لإصدار التوقيعات الإلكترونية، وهي الشركة المصرية الاستئمانية.
